BIRLESIM ENERJI_FR_TR_25

NOT 25 - GELİR VERGİLERİ (Devamı) Kurumlar Vergisi (Devamı) Kâr zarara yansıyan kurumlar vergisi yükümlülükleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 31 Aralık 2025 1 Ocak- 31 Aralık 2024 Vergi gideri/geliri Cari kurumlar vergisi (17.706.708) (21.237.298) Ertelenmiş vergi geliri/gideri (13.093.720) 20.563.270 (30.800.428) (674.028) Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar peşin ödenen gelir vergisi tutarından oluşmaktadır. Ertelenmiş vergiler Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS/TFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas mali tablolar ile TMS/TFRS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında varlıkların gelire dönüştüğü veya borçların ödendiği dönemlerde uygulanması beklenen vergi oranları dikkate alınmıştır. 31 Aralık 2025 31 Aralık 2024 Değerleme Farkları Varlık/ (Yükümlülük) Değerleme Farkları Varlık/ (Yükümlülük) Maddi duran varlıklar (52.337.052) (13.116.706) 66.783.306 16.708.129 Banka kredileri (10.411.208) (2.602.802) 4.792.322 1.198.081 Diğer alacaklar 90.397.638 22.599.411 -- -- Kıdem tazminatı karşılığı 1.669.248 417.312 525.415 131.354 Şüpheli alacak karşılığı 4.708.236 1.177.059 3.869.126 967.281 Ertelenen vergi varlıkları/ (yükümlülükleri), net 8.474.274 19.004.845 Birleşim Grup Enerji Yatırımları A.Ş. (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2025 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR BİRLEŞİM GRUP ENERJİ 2025 FAALİYET RAPORU FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER 92